Кем быть: самозанятым или ИП

О каких самозанятых речь Сейчас есть два вида самозанятых: об одних говорит налоговый кодекс, а о вторых — закон о налоге на профессиональный доход. Итак, самозанятыми называют: О самозанятых в законе: статья 83 Налогового кодекса; ФЗ-422 «О налоге на профессиональный доход» физлиц, которые встали на учет в налоговой как самозанятые. Это те, кто оказывает другим физлицам услуги для личных или домашних нужд. Например, няни, сиделки, домработники. Такие самозанятые не платят налог, работают без сотрудников и ограничений по регионам; плательщиков налога на профессиональный доход. Те, кто зарегистрировался в приложении «Мой налог» и платят налог 4% или 6%. Этими самозанятыми могут быть как физлица, так и ИП. В статье будем сравнивать ИП и вторых самозанятых — плательщиков налога на профессиональный доход.В чём разница между ИП и самозанятыми Регионы работы, налоговая ставка, способ регистрации и максимальный доход — вот чем отличаются ИП от самозанятых. Самозанятые ИП Регионы, в которых можно работать могут оказывать услуги в четырех регионах: в Республике Татарстан, Москве, Московской и Калужской областях самозанятым необязательно жить в этих регионах — достаточно, чтобы клиенты были из подходящих городов без ограничений Максимальный доход за год 2 400 000 рублей без ограничений Ограничения по видам деятельности самозанятым нельзя: продавать товары не своего производства; продавать подакцизные товары: табак, алкоголь, бензин; добывать и продавать полезные ископаемые; заниматься доставкой товаров для других компаний; работать по договорам поручения, комиссии и агентским ИП нельзя: производить и продавать алкоголь; ремонтировать и утилизировать оружие; торговать боеприпасами, хранить и использовать взрывчатку; производить лекарства; заниматься страхованием; открывать банки, инвестиционные фонды, ломбарды; работать туроператорами Сотрудники нельзя нанимать сотрудников без ограничений, если ИП на общем налоговом режиме Клиенты физлица, предприниматели, компании физлица, предприниматели, компании Регистрация регистрируются через приложение «Мой налог»; пошлины за регистрацию нет регистрируются в налоговой по прописке или через личный кабинет, если есть электронная подпись; пошлина за регистрацию — 800 рублей Пенсионные взносы не платят взносы; могут платить взносы добровольно, чтобы шел стаж. В 2019 году — 29 354 рубля, платить можно частями или полностью. Постановление о пенсионных взносах самозанятых обязательно платят фиксированные взносы на пенсионное и медицинское страхование. В 2019 году обязательные взносы для ИП — 36 238 рублей; дополнительно платят 1% в пенсионный фонд с дохода больше 300 000 рублей в год Налоги самозанятые платят налог раз в месяц — до 25-го числа следующего месяца: 4% с оплаты товаров или услуг физлицами; 6% с оплаты товаров или услуг компаниями и ИП; ИП платят налог авансами раз в квартал или по итогам года. Ставка зависит от налогового режима, например: упрощенка «доходы» — 6%; упрощенка «доходы минус расходы» — 15% Отчеты нет зависит от налогового режима, три варианта: по итогам года; каждый квартал; без отчетов Нельзя однозначно сказать, кем быть лучше: ИП или самозанятым. Всё зависит от вида деятельности, планов по развитию и масштаба бизнеса. Например: Деятельность Кому больше подходит Услуги для физлиц: ремонт квартир, визаж, маникюр cамозанятым Продажа товаров своего производства: домашнего масла и булочек, вязаных носков, тортов cамозанятым Услуги для компаний: дизайн, разработка сайтов, написание текстов ИП, потому что компаниям проще платить на расчетный счет ИП Услуги или продажи, если есть сотрудники только ИП, потому что самозанятые не могут нанимать сотрудников Перепродажа товаров только ИП, самозанятые не вправе продавать товары не своего производства Чем не могут заниматься самозанятыеЕсли коротко, самозанятость больше подходит для услуг физлицам, которые можно оказывать без сотрудников. Услуги могут быть любыми, кроме доставки товаров. Зарегистрировать ИП нужно тем, кто собирается нанимать сотрудников, открывать филиалы в других городах или продавать товары не своего производства. Выгодно ли ИП становиться самозанятым Есть третий вариант — ИП, который зарегистрировался как самозанятый. Требования к нему такие же, как к самозанятому, но нет страховых взносов и налоговых деклараций. Еще у обычного ИП самая низкая налоговая ставка на упрощенке — 6%, а у самозанятого ИП — 4%, если ему платят физлица. Такой вариант подходит, если вы оказываете услуги компаниям как ИП, но не хотите платить страховые взносы. Например, Антон разрабатывает сайты для компаний, он ИП на упрощенке 6%. Ему надоело платить взносы, и он решил стать самозанятым. Это будет выгодно при доходе до миллиона рублей. Годовой доход Самозанятый ИП платит 6% ИП на упрощенке платит 6% и взносы 100 000 рублей 6000 рублей 36 238 рублей — обязательные страховые взносы, на которые ИП уменьшает налог 300 000 рублей 18 000 рублей 36 328 рублей — обязательные страховые взносы, на которые ИП уменьшает налог 600 000 рублей 36 000 рублей 38 038 рублей: обязательные взносы плюс 1800 рублей — взносы при доходе выше 300 000 рублей 1 000 000 рублей 60 000 рублей 60 000 рублей. Сумма складывается из трех платежей: 36 238 рублей — обязательные взносы; 7000 рублей — дополнительные взносы; 16 762 рубля — налог С годового дохода в миллион рублей Антон как ИП на упрощенке и как самозанятый платит одинаково. Но расчеты другие, если Антон — не разработчик сайтов, а мастер по маникюру, тогда он платит налог 4%. Годовой доход Самозанятый ИП платит 4% ИП на упрощенке платит 6% и взносы 100 000 рублей 4000 рублей 36 238 рублей 300 000 рублей 12 000 рублей 36 328 рублей 600 000 рублей 24 000 рублей 38 038 рублей 1 000 000 рублей 40 000 рублей 60 000 рублей Получается, ИП выгодно переходить на самозанятость, если он оказывает услуги физлицам или зарабатывает меньше миллиона рублей в год. Как ИП стать самозанятым Чтобы платить налоги как самозанятый, но остаться ИП, нужно подходить под три критерия: доход до 2,4 миллиона рублей в год; нет сотрудников; работает в Москве, Московской или Калужской области, Республике Татарстан. Зарегистрироваться как самозанятый ИП станет самозанятым, когда зарегистрируется в приложении «Мой налог». После регистрации в приложении предприниматели на упрощенке, патенте или вмененке в течение 30 дней должны отказаться от спецрежима. Делают это через уведомление. Личный кабинет ИП на сайте налоговой Уведомление об отказе от упрощенки, патента или вмененки можно подать в отделении налоговой или через личный кабинет ИП. Чтобы подать его в личном кабинете ИП, нужна электронная подпись. Зайдите в кабинет ИП на сайте налоговой, затем в блок «Моя система налогообложения» и нажмите кнопку «Подать заявление». [IMG name="ivss.png"] Откроется страница с выбором уведомлений для налоговой. Выберите вкладку с вашим спецрежимом, например УСН, а затем нажмите кнопку «Уведомление об отказе от применения УСН». [IMG name="uved-1.png"] Когда предприниматель становится самозанятым, он может и дальше пользоваться расчетным счетом, если банк работает с самозанятыми ИП. Это нужно уточнить у банка.