«Из-за нехватки персонала проверки ФНС будут носить выборочный характер»
Среди низконалоговых юрисдикций есть такие государства, как Британские Виргинские и Каймановы острова и остров Маврикий. При этом глава управления международного сотрудничества и валютного контроля ФНС Дмитрий Вольвач заявил, что в течение всего текущего 2019 года служба будет сравнивать новые данные с отчетностью российских налогоплательщиков. По его словам, ФНС рассчитывает на 10-15% несоответствий в данных. Остальные 80-85% полученных данных, по его словам, службу «не удивят». Комментирует Владимир Рожанковский, LIFA, эксперт «Международного финансового центра»: «ФНС осуществляет идентификацию налогоплательщиков, информация о которых приходит из-за рубежа, с помощью новосозданной системы «Налог-3» (звучит типа «Щит и меч», не правда ли?). Затем процедура сверяет их согласно системе взаимных договоренностей об избегании двойного налогообложения с этими странами, и выявляет те счета, где присутствуют расхождения между сообщенными данными и информацией, уже имеющейся у ФНС. На основании выявленных расхождений с российскими данными формируется «профиль риска», который сотрудник налоговой службы оценивает и дает соответствующую рекомендацию выше. Ввиду естественной ограниченности квалифицированного двуязычного персонала, в России еще долго такие проверки будут носить выборочный характер. Либо «на кого бог покажет», либо – по доносу. Кто-то из фигурантов, видимо, будет обладать статусным иммунитетом. Другие – «растворятся» в новообразованных новых мини-оффшорах (островных странах – преимущественно, в Карибском бассейне (но которые не имеют отношения к юрисдикциям BVI), а также в Океании – известно, что такие мини-юрисдикции в последние годы активно «подторговывают» паспортами за инвестиции). Третьи предпочтут налоговую амнистию и репатриацию капиталов на родину. Мне кажется, и первых, и вторых, и третьих будет примерно поровну, то есть примерно по третьей части от общего числа. Автообмен налоговой информацией — часть глобального плана ОЭСР по борьбе с уклонением от налогов, выводом прибыли и прочими сомнительными операциями. Начало было положено в 2010 году, когда в США вступил в силу закон FATCA (The Foreign Account Tax Compliance Act). По сути этот закон устанавливал ответственность любого иностранного банка за открытие счета или даже простое обслуживание любого гражданина США, являющегося действующим налогоплательщиком в Соединенных Штатах. Сейчас в этой системе числятся порядка 90 стран и территорий, но инициатива довольно быстро расширяется. У России соглашения об автообмене подписаны с 85 странами, в том числе вышеупомянутыми Британскими Виргинскими и Каймановыми островами (BVI) и другими популярными офшорами. ФНС в рамках этой программы обязуется зеркально передавать сведения о счетах нерезидентов зарубежным налоговым службам: речь идет лишь о клиентах с активами от $1 млн и компаниях со счетами от $250 000».
