ОБЗОР: Кабмин РФ разъяснил порядок международного обмена информацией о финансовых счетах

МОСКВА, 19 июн /ПРАЙМ/. Правительство РФ во вторник опубликовало постановление "О реализации международного автоматического обмена финансовой информацией с компетентными органами иностранных государств (территорий)", в котором разъяснило порядок обмена информацией о финансовых счетах. Как пояснила РИА Новости старший юрист коллегии адвокатов Москвы "Ковалев, Тугуши и партнеры" Ксения Степанишева, постановление принято в целях выполнения обязательств РФ в рамках Многостороннего соглашения об автоматическом обмене информацией, к которому наша страна присоединилась в 2016 году. "Во исполнение его положений, чтобы обмен в рамках стандарта CRS (об автоматическом обмене информацией в налоговых целях) заработал, в РФ должны быть приняты один закон и один подзаконный акт, а также заключены двусторонние соглашения с теми юрисдикциями, с которыми планируется производить обмен сведениями", — рассказала она. ЧТО СОДЕРЖИТСЯ В ПОСТАНОВЛЕНИИ Постановлением утверждается положение об осуществлении запроса информации по установлению налогового резидентства клиентов (физических и юридических лиц) финансовых организаций, выгодоприобретателей и лиц, прямо или косвенно их контролирующих. Кроме того, согласно документу, финансовые организации должны проверять предоставленную информацию клиентом на достоверность и полноту. Устанавливается также процедура получения и обработки организациями информации о налоговом резидентстве клиентов, а также порядке направления требуемой информации о финансовых счетах клиентов, являющихся иностранными налоговыми резидентами. Степанишева отмечает, что положение содержит раздел, который предусматривает подробный состав информации о клиентах, выгодоприобретателях, прямо или косвенно их контролирующих лицах и срок для предоставления указанной информации организациями финансового рынка (ЦБ РФ, внебюджетные фонды, МБРР, Евразийский банк развития, Международный инвестиционный банк, др.) в ФНС. Юрист обращает внимание, что информация должна быть представлена до 31 мая года, следующего за соответствующим отчетным периодом, по некоторым договорам срок — до 31 июля 2018 года, а именно по договорам с физическими лицами со стоимостью финансовых услуг более 1 миллиона долларов, по договорам об оказании финансовых услуг с юридическими лицами на сумму свыше 250 тысяч долларов. Указанные суммы определяются на дату вступления в силу положения, т.е. на 18 июля 2018 года, уточняет юрист "Ковалев, Тугуши и партнеры". "Для России по факту принятия указанного постановления механизм автоматического обмена еще не будет работать, т.к., помимо него, требуется заключение двусторонних соглашений об обмене информацией с конкретными государствами", — комментирует эксперт. "После начала автоматического обмена финансовой информацией налоговый орган сразу будет получать информацию в отношении своих резидентов, имеющих счета в стране-партнере по соглашению об обмене и на основании изучения данной информации сможет приходить к определенным выводами. Таким образом, проверка будет носить более масштабный, а не выборочный характер", — резюмирует она.